Doanh thu từ bất động sản âm gần 65 tỷ đồng, DIG thoát lỗ quý 3 nhờ thuế TNDN hoãn lại

Dù lỗ trước thuế gần 6 tỷ đồng nhưng Tổng CTCP Đầu tư Phát triển Xây dựng (HOSE: DIG) vẫn thoát được việc lỗ ròng trong quý 3/2024 nhờ khoản chi phí thuế TNDN hoãn lại gần 34 tỷ đồng.

Cụ thể, trong quý 3, doanh thu thuần của DIG sụt giảm đến 80% so với cùng kỳ, còn hơn 47 tỷ đồng. Nguyên nhân chính đến từ việc doanh thu kinh doanh bất động sản ghi nhận âm gần 65 tỷ đồng, trong đó hơn 15 tỷ đồng là hàng bán bị trả lại.

Cơ cấu doanh thu của DIG trong quý 3/2024

Nguồn: DIG

DIG cho biết doanh thu quý 3 chủ yếu đến từ hoạt động kinh doanh bất động sản như chuyển nhượng căn hộ thuộc khu phức hợp Cap Saint Jacques (CSJ), nhà xây thô tại dự án Đại Phước và Hậu Giang (DIC Victory Hậu Giang), quyền sử dụng đất tại dự án Nam Vĩnh Yên.

Trái ngược với doanh thu thuần, doanh thu tài chính gấp 2.2 lần cùng kỳ, với hơn 24 tỷ đồng. Toàn bộ là lãi tiền gửi và cho vay. Bên cạnh đó, Công ty cũng lãi hơn 12 tỷ đồng từ công ty liên doanh, liên kết, trong khi quý 3 năm trước nhận về khoản lỗ.

Mặt khác, chi phí khi cả chi phí lãi vay, bán hàng và quản lý đều lần lượt giảm 25%, 3% và 32%. Dù chi phí lãi vay giảm mạnh nhưng chi phí tài chính lại gần như không đổi. Nguyên nhân đến từ việc cùng kỳ ghi nhận khoản hoàn nhập dự phòng tài chính hơn 39 tỷ đồng.

Tuy đã tiết giảm chi phí nhưng với doanh thu thuần chỉ bằng 20% cùng kỳ, DIG lỗ trước thuế xấp xỉ 6 tỷ đồng. May thay, nhờ khoản chi phí thuế TNDN hoãn lại gần 34 tỷ đồng, Công ty ghi nhận khoản lãi ròng hơn 7 tỷ đồng trong quý 3/2024, dù vẫn giảm 58% so với cùng kỳ.

Kết quả kinh doanh quý 3 và 9 tháng đầu năm của DIG. Đvt: Tỷ đồng

Nguồn: VietstockFinance

Với việc báo lỗ trong quý 1 và lãi giảm trong quý 3, lũy kế 9 tháng đầu năm, DIG chỉ lãi ròng hơn 16 tỷ đồng, giảm 85% so với cùng kỳ.

So với kế hoạch lãi sau thuế 760 tỷ đồng đề ra cho năm 2024, kết quả 9 tháng đầu năm của DIG chỉ mới thực hiện được 2% con số này.

Trên bảng cân đối kế toán, tổng tài sản của DIG tại thời điểm 30/09/2024 ghi nhận gần 18.2 ngàn tỷ đồng, tăng 8% so với đầu năm. Hai khoản mục tăng đáng kể nhất là phải thu ngắn hạn và hàng tồn kho với mức tăng 27% và 20%, lên gần 6 ngàn tỷ đồng và 7.9 ngàn tỷ đồng.

Theo đó, hàng tồn kho tăng chủ yếu đến từ chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tại dự án khu đô thị du lịch sinh thái Đại Phước đã tăng từ 1.3 ngàn tỷ đồng hồi đầu năm lên hơn 2.1 tỷ đồng vào cuối tháng 9, tương ứng tăng 62%. Giá trị dở dang tại dự án chung cư A2 – Vũng Tàu Center Point cũng gấp 2.9 lần cuối năm trước, với 933 tỷ đồng.

Chiều ngược lại, tiền mặt DIG nắm giữ giảm nhẹ 2%, về mức 2.5 ngàn tỷ đồng. Còn phải thu dài hạn giảm đến 94%, còn hơn 80 tỷ đồng, do không còn ghi nhận gần 1.3 ngàn tỷ đồng phải thu từ CTCP Đầu tư Phát triển Thiên Tân.

Mặt khác, nợ phải trả tăng 14%, lên hơn 10.2 ngàn tỷ đồng. Trong đó, vay nợ tăng 18%, lên gần 3.7 ngàn tỷ đồng; chủ yếu đến từ lô trái phiếu DIGH2326002 được phát hành ngày 25/03/2024 với giá trị 1,000 tỷ đồng, kỳ hạn 3 năm, lãi suất áp dụng cho 2 kỳ tính lãi đầu tiên 12 tháng là 11.25%/năm, các kỳ tính lãi sau lãi suất bằng tổng 4%/năm + lãi suất tiền gửi tiết kiệm khách hàng cá nhân 12 tháng của Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM.

Bên cạnh đó, số tiền người mua trả trước cũng tăng 34%, lên gần 2.4 ngàn tỷ đồng. Phần chênh lệch chủ yếu do công ty liên kết CTCP Xây dựng DIC Holdings tăng tiền trả trước ở dự án chung cư A2-1 từ 172 tỷ đồng lên 800 tỷ đồng, tức gấp 4.6 lần đầu năm.