PSI mất 15% lợi nhuận sau kiểm toán do các khoản đầu tư từ năm 2012

CTCP Chứng khoán Dầu khí (HNX: PSI) công bố báo cáo kiểm toán năm 2023 với lợi nhuận giảm 15% so với báo cáo tự lập.

Lãi sau thuế giảm 15% hậu kiểm toán do trích lập dự phòng

Sau kiểm toán, lợi nhuận sau thuế năm 2023 của PSI ở mức 24.4 tỷ đồng, giảm gần 4.5 tỷ đồng so với BCTC tự lập. So sánh tương đối, Công ty mất hơn 15% lợi nhuận sau kiểm toán.

Biến động lợi nhuận sau kiểm toán năm 2023 của PSI

Giải trình về vấn đề trên, PSI cho biết lợi nhuận giảm sau kiểm toán do chi phí hoạt động kinh doanh tăng hơn 5.4 tỷ đồng, tương ứng 3%. Nguyên nhân khoản tăng này do Công ty trích lập dự phòng suy giảm giá trị tài sản tài chính sẵn sàng để bán (AFS).

Mặt khác, thuế thu nhập doanh nghiệp giảm gần 1 tỷ đồng nên lợi nhuận sau thuế sau kiểm toán giảm ở mức 4.5 tỷ đồng.

Tại cuối năm 2023, danh mục tài sản AFS của PSI ở mức 146.6 tỷ đồng. Giá trị hợp lý là 79 tỷ đồng do Công ty trích lập toàn bộ 6 khoản đầu tư.

So với đầu năm, giá trị trích lập dự phòng tăng hơn 5.4 tỷ đồng.

Danh mục tài sản AFS của PSI

Các khoản dự phòng giảm giá trị tài sản tài chính của PSI

Danh mục tài sản tài chính AFS cũng khiến BCTC của PSI nhận ý kiến nhấn mạnh từ kiểm toán vì giá trị sổ sách của các khoản đầu tư chiếm 21.5% vốn chủ sở hữu. Theo đơn vị kiểm toán, các khoản đầu tư này phát sinh từ năm 2012 trở về trước và không phát sinh đầu tư thêm đến hiện tại. Công ty đã trích lập dự phòng, thanh lý một số khoản đầu tư không hiệu quả và đang nỗ lực thực hiện các biện pháp nhằm đưa tỷ lệ sở hữu các tài sản tài chính này về đúng quy định.

Bán hết trái phiếu NVL, KBC trong năm 2023

Năm 2023, PSI đạt doanh thu hoạt động gần 300 tỷ đồng. Mảng cho vay và môi giới đóng góp chiếm 50% cơ cấu doanh thu hoạt động.

Hoạt động tự doanh mang về hơn 17 tỷ đồng lợi nhuận, cải thiện so với kết quả lỗ hơn 6 tỷ đồng năm 2022.

Tính tới cuối năm 2023, danh mục tài sản tài chính ghi nhận qua lãi/lỗ (FVTPL) của PSI có giá trị sổ sách là 118 tỷ đồng, giảm hơn 40 so với đầu năm. Giá thị trường là 114 tỷ đồng. Như vậy, Công ty đang ghi lỗ 3%.

Trái phiếu chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục đầu tư của PSI. Cuối năm 2023, Công ty còn nắm hơn 50 tỷ đồng trái phiếu của FECON (FCN) và hơn 50 tỷ đồng trái phiếu Đầu tư Hải Phát (HPX).

Đáng chú ý, Công ty không còn nắm trái phiếu Tập đoàn Đầu tư Địa ốc Nova (NVL) và Tổng Công ty Phát triển Kinh Bắc (KBC), tổng giá trị gần 100 tỷ đồng.

Danh mục tài sản FVTPL của PSI

Đặt kế hoạch 2024 đi lùi, đề xuất tăng vốn

Năm 2024, PSI đặt kế hoạch doanh thu 300 tỷ đồng, lãi sau thuế 21 tỷ đồng. So với thực hiện năm trước, Công ty lên kế hoạch lãi sau thuế giảm hơn 14%.

Để thực hiện được kế hoạch 2024, Ban giám đốc PSI đề xuất hai kiến nghị.

Thứ nhất, công ty mẹ PVcomBank (nắm 51.17% tại thời điểm 31/12/2023) hỗ trợ PSI phát triển khách hàng dựa trên tệp khách hàng của PVcomBank. PSI sẽ bám sát tập khách hàng mục tiêu PVN (công ty mẹ của PVcomBank), PVcomBank, khách hàng nước ngoài để cung cấp các dịch vụ tư vấn như niêm yết, phát hành chứng khoán, tìm kiếm cổ đông chiến lược và mua bán sáp nhập, tư vấn quản trị doanh nghiệp. Đồng thời, phối hợp bán chéo sản phẩm cùng PVcomBank để tối ưu nguồn lực khách hàng.

Thứ hai, ĐHĐCĐ xem xét kế hoạch tăng vốn điều lệ để thúc đẩy hoạt động kinh doanh. Theo Ban giám đốc, một trong những điểm yếu của Công ty là vốn điều lệ thấp (598 tỷ đồng) dẫn đến hạn chế về hạn mức các hoạt động kinh doanh và triển khai được đầy đủ các nghiệp vụ kinh doanh của công ty chứng khoán như phái sinh, chứng quyền…