NAF muốn chi 309 tỷ đồng để sở hữu 99.9% Thực phẩm Nghệ An

Sau hơn 2 năm đình trệ, CTCP Nafoods Group (HOSE: NAF) cuối cùng đã chốt phương án để sở hữu 99.9% vốn của CTCP Thực phẩm Nghệ An.

Cụ thể, NAF đang là cổ đông lớn của Thực phẩm Nghệ An với tỷ lệ 5%. Tuy nhiên, theo thỏa thuận đầu tư giữa International Finance Corporation (IFC) và NAF ký ngày 27/06/2019, NAF cần tăng tỷ lệ sở hữu tại công ty liên kết để thực hiện việc chi phối và kiểm soát, trong đó có CTCP Thực phẩm Nghệ An. Thời hạn IFC đưa ra là chậm nhất ngày 31/12/2020, NAF phải nâng tỷ lệ sở hữu tại CTCP Thực phẩm Nghệ An (Naprod) lên 99.9%.

Tuy nhiên, đến ngày 20/12/2022, Tổng Giám đốc NAF mới trình HĐQT phương án tăng tỷ lệ tại Naprod bằng cách mua lại cổ phần của các cổ đông hiện hữu. Nhưng tại buổi làm việc ngày 16/01/2023, IFC lại không đồng ý phương án này. Sau đó, 2 bên đi đến kết luận sẽ tăng tỷ lệ sở hữu thông qua phương án mua lại tài sản của Naprod.

Cụ thể, việc mua lại toàn bộ tài sản của Naprod sẽ bao gồm tài sản vô hình và hữu hình (100% giá trị doanh nghiệp). Theo kết quả định giá, NAF đề xuất mua với giá 309 tỷ đồng, trong đó giá trị tài sản hữu hình là 16.5 tỷ đồng và giá trị tài sản vô hình 292.6 tỷ đồng. Bên cạnh đó, NAF sẽ tiếp nhận toàn bộ đội ngũ quản lý vận hành, công nhân lao động nhiều kinh nghiệm, quy trình sản xuất và kiến thức của doanh nghiệp tại thời điểm chuyển giao tài sản.

Thời gian thực hiện chậm nhất là ngày 28/02/2023.

Kết quả định giá Naprod của NAF

Về Naprod, Công ty hiện có trụ sở chính tại thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An, với vốn điều lệ 62 tỷ đồng. Lĩnh vực hoạt động chính của Công ty là chế biến và bảo quản rau quả. Số lượng lao động tính đến ngày 31/12/2022 là 113 người.

NAF cho biết về bản chất, NAF đã biến Naprod thành trung tâm chi phí bằng cách thực hiện các hợp đồng gia công sản phẩm của NAF, theo đó, toàn bộ lợi thế về khách hàng, doanh thu, lợi nhuận, nhà cung cấp đều chuyển sang NAF quản lý và khai thác. Do đó, kết quả sản xuất kinh doanh của Naprod chưa phản ánh đúng bản chất hoạt động sản xuất kinh doanh.

Kết quả kinh doanh của Naprod những năm gần đây

Liên quan đến ảnh hưởng của thương vụ đối với BCTC của NAF, Công ty cho biết thương vụ sẽ làm tăng tài sản cố định và vô hình; tăng chi phí khấu hao; không hợp nhất nợ vay. Đối với BCTC riêng, NAF sẽ không trích lập dự phòng đầu tư do khoản lỗ lũy kế của Naprod.