Chuỗi 8 năm biển thủ 94 tỷ đồng xăng dầu đi đánh bạc của kế toán PVoil Vũng Áng

Hà Ngọc Vinh bị cáo buộc lợi dụng quyền sửa dữ liệu kế toán, bán gần 5,1 triệu lít xăng dầu ngoài hóa đơn, chiếm đoạt 94 tỷ đồng để đánh bạc trực tuyến.

Hành vi của Vinh, 40 tuổi, kế toán PVOil Vũng Áng, đang bị TAND Hà Nội xét xử về tội Tham ô tài sản, trong vụ án liên quan bà Chu Thị Thành, Chủ tịch HĐQT Công ty Thiên Minh Đức, mẹ "đại gia kim cương" Chu Đăng Khoa.

Để phục vụ việc xét xử, tòa triệu tập loạt đơn vị gồm đại diện Bộ Công Thương, Thuế các tỉnh TP Hà Nội Nghệ An, Quảng Trị, Hải Phòng, Hà Tĩnh và Hưng Yên và loạt tập đoàn, công ty xăng dầu, năng lượng.

Xăng vẫn xuất khỏi kho, tiền không về công ty

Theo cáo trạng, từ năm 2016, Vinh chủ động thỏa thuận với Cao Bảo Ngọc, Giám đốc Công ty Việt Trung, bán xăng dầu của PVOil Vũng Áng với giá thấp hơn mức công bố 500-1.000 đồng mỗi lít. Đổi lại, các chuyến hàng này không xuất hóa đơn giá trị gia tăng và Ngọc không thanh toán cho PVOil Vũng Áng.

Nhân viên Công ty Việt Trung vẫn đặt hàng, xe bồn vào kho nhận hàng theo đúng quy trình. Với những chuyến không xuất hóa đơn, Vinh thông báo để Ngọc chuyển tiền vào tài khoản cá nhân của mình hoặc giao tiền mặt.

Như vậy, hàng vẫn rời kho qua các khâu kiểm soát thông thường, nhưng tiền không về doanh nghiệp. Lượng xăng dầu thực tế đã giao cũng không được ghi nhận là doanh thu bán hàng cho Việt Trung.

Để che số hàng này trên sổ sách, Vinh bị cáo buộc điều chỉnh tăng sản lượng của nhiều khách hàng khác khoảng 200-400 lít mỗi trường hợp, tương đương 2-3%. Tổng phần tăng thêm được tính bằng lượng xăng dầu đã bán cho Ngọc nhưng không xuất hóa đơn.

Cách làm này khiến dữ liệu trên phần mềm vẫn thể hiện tổng lượng xuất bán và tồn kho cân đối. Xăng dầu thực tế bán cho Việt Trung được "rải" vào số liệu của nhiều khách hàng khác nên nếu chỉ kiểm tra trên hệ thống đặt hàng, bộ phận quản lý khó phát hiện phần hàng đã bị đưa ra ngoài hóa đơn.

Đến năm 2024, Vinh chuyển sang lập lệnh điều chuyển khống, thể hiện lượng xăng dầu chuyển từ kho Vũng Áng đến các kho Nghi Sơn, Chân Mây cao hơn thực tế. Phần chênh lệch tiếp tục tương ứng với số hàng đã bán cho Ngọc.

Vinh còn bị xác định làm giả biên bản đối chiếu, xác nhận số lượng hàng đang gửi tại Petec Hải Phòng để đối phó với đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính.

Tổng lượng xăng dầu bị bán gian lận gần 5,1 triệu lít, trị giá hơn 94 tỷ đồng.

Ngọc thừa nhận mua số hàng này từ Vinh rồi bán lại cho các chủ tàu cá tại Quảng Trị. Theo thỏa thuận, ông được hưởng chênh lệch 4,7 tỷ đồng, tương ứng khoản chiết khấu Vinh dành cho mình.

Hơn 89 tỷ đồng tiền mua xăng dầu được Ngọc chuyển qua các tài khoản cá nhân của Vinh hoặc giao tiền mặt. Sau khi vụ việc bị phát hiện, Ngọc tự nguyện nộp lại PVOil Vũng Áng 4,7 tỷ đồng hưởng lợi bất chính.

Vinh khai đã dùng toàn bộ tiền bán hàng cho Ngọc để đánh bạc trực tuyến và thua hết.

Hà Ngọc Vinh, kế toán của PVoil Vũng Áng, tại tòa. Ảnh: Ngọc Thành

Theo cáo trạng, Vinh được cấp tài khoản phần mềm kế toán, có quyền thêm, sửa, xóa và tra cứu nhiều loại chứng từ. Quy trình của PVOil Vũng Áng có nhiều khâu kiểm soát từ đặt hàng, giao hàng đến xuất hóa đơn, thanh toán. Tuy nhiên, các phần mềm do nhiều đơn vị xây dựng, không liên thông; dữ liệu đặt hàng không tự động đối chiếu với dữ liệu xuất hàng và không cảnh báo trường hợp hàng đã xuất nhưng chưa xuất hóa đơn.

Khi hóa đơn bị hủy, dữ liệu cũng không được cập nhật ngược. Hệ thống không tự cảnh báo khi sản lượng xuất hàng và hóa đơn không khớp, cũng không báo cho cấp quản lý khi dữ liệu bị xóa.

Vinh còn nhận thấy Phòng Kinh doanh và Phòng Quản lý hàng hóa không được phân quyền truy cập để kiểm tra nguồn xuất, nhập, tồn nên khó đối chiếu ngược khi số liệu bị điều chỉnh...

Cùng vụ án, tòa đang làm rõ hành vi tham ô hơn 79 tỷ đồng và thu lợi 20,7 tỷ đồng từ bán hóa đơn của bà Chu Thị Thành. VKS xác nhận bà đã nộp lại gần 100 tỷ đồng.

Phiên tòa dự kiến kéo dài 4 ngày.

Bị cáo Cao Bảo Ngọc, Giám đốc Công ty Việt Trung. Ảnh: Ngọc Thành