Thủ thuật của kế toán để chiếm đoạt tiền tỷ của doanh nghiệp

Trên phiếu yêu cầu chuyển tiền đã bị bỏ trống nội dung “bên nhận”, “số tài khoản”, “Tại ngân hàng”… Đến khi giám đốc ký xong, bị cáo điền thông tin tài khoản cá nhân để "thụt két" tiền công ty...

Ngày 26/4, TAND TP Hà Nội đưa ra xét xử bị cáo Trần Văn Hội (SN 1982, ở phường Kiến Hưng, quận hà Đông, cựu Phó phòng kế toán CTCP đầu tư xây dựng Quế Dương) về tội Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản.

Theo cáo trạng, Hội vào làm việc tại Công ty Quế Dương từ năm 2014 đến năm 2019 thì giữ chức Phó phòng kế toán kiêm phụ trách phòng kế toán.

Trong thời gian từ ngày 1/2/2019 đến 31/12/2020, Hội phụ trách kế toán thuế, mảng bảo hiểm và thanh toán công nợ với đối tác của Công ty Quế Dương. Tuy nhiên bị cáo nhiều lần thực hiện hành vi gian dối, chiếm đoạt hơn 5,2 tỷ đồng của công ty bao gồm tiền truy thu quyết toán thuế, tiền nộp bảo hiểm cho người lao động, phí dịch vụ thuê văn phòng, tiền thanh toán cho đối tác..

Theo đó, cuối năm 2019, Chi cục thuế quận Long Biên có quyết định xử phạt vi phạm hành vi với Công ty Quế Dương bằng hình thức truy thu tiền thuế thiếu, tiền phạt và chậm nộp là hơn 719,2 triệu đồng.

Với vai trò kế toán phụ trách thuế, Hội lập bảng danh sách số tiền cần nộp, đề nghị chuyển tiền từ tài khoản công ty đến tài khoản của Kho bạc Nhà nước quận Long Biên, kèm phiếu yêu cầu chuyển tiền. Sau đó, Hội trình giám đốc công ty duyệt, ký. Tuy nhiên, trên phiếu yêu cầu chuyển tiền, Hội bỏ trống nội dung “bên nhận”, “số tài khoản”, “Tại ngân hàng”…

Đến khi giám đốc ký xong, Hội tự in thông tin “Trần Văn Hội” và mục “Bên nhận” và tài khoản của mình vào “số tài khoản”.

Với thủ đoạn trên, Hội đã lấy được 3 phiếu yêu cầu chuyển tiền từ tài khoản của Công ty đến tài khoản của cá nhân hơn 683 triệu đồng.

Đến khi Chi cục thuế quận Long Biên có văn bản thông báo về công ty về việc chậm nộp thuế, Hội không báo cáo lại với giám đốc đẫn đến việc công ty bị cưỡng chế bằng biện pháp thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng.

Đến ngày 6/1/2021, Công ty phát hiện ra sự việc trên, đồng thời giải trình, nộp khắc phục hơn 1 tỷ đồng cho cơ quan thuế.

Với thủ đoạn trên, cơ quan điều tra còn làm rõ việc Hội chiếm đoạt 561,8 triệu đồng tiền chi phí thuê văn phòng của công ty và 382,4 triệu đồng tiền bảo hiểm cho người lao động.

Cụ thể, năm 2020, Thanh tra TP Hà Nội có quyết định 5466 thanh tra việc chấp hành Luật bảo hiểm xã hội, Luật Bảo hiểm y tế tại một số đơn vị trên địa bàn TP Hà Nội, trong đó có Công ty Quế Dương.

Căn cứ chi tiết kết quả đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tai nạn lao động, Bảo hiểm xã hội quận Hoàn Kiếm xác định, tổng số tiền các loại bảo hiểm mà Công ty Quế Dương phải nộp cho người lao động là hơn 382,4 triệu đồng.

Ngày 6/1/2021, Hội làm giả biên bản giải trình sự việc với Công ty. Đồng thời tự ý soạn Công văn xin gia hạn thời gian thanh tra, lấy dấu, chữ ký giám đốc đóng lên công văn, chụp lại văn bản để gửi cho cán bộ bảo hiểm.

Hội còn tự chỉnh sửa ảnh Phiếu yêu cầu chuyển tiền, yêu cầu chuyển 382,4 triệu đồng từ tài khoản của công ty vào tài khoản Bảo hiểm xã hội quận Hoàn Kiếm để gửi cho bên bảo hiểm.

Tương tự, Hội nhiều lần trình phiếu yêu cầu chuyển tiền thanh toán cho đối tác để giám đốc duyệt ký rồi tự điền thông tin cá nhân kèm số tài khoản để chuyển hơn 3,6 tỷ đồng vào tài khoản cá nhân. Toàn bộ số tiền chiếm đoạt, Hội sử dụng để chi tiêu cá nhân.

Đến nay, Hội và gia đình đã khắc phục hơn 3,6 tỷ đồng cho công ty; còn chiếm đoạt hơn 1,6 tỷ đồng.

Sau khi xem xét, tòa án xử phạt Hội mức án 11 năm tù.