Vụ ITA chuyển tiền qua Mỹ: Màn "nhảy múa" của những con số trong các BCTC

Theo báo cáo tài chính hợp nhất nửa đầu năm 2022 (chưa kiểm toán), ITA đang giữ khoản tiền và tương đương tiền chỉ xấp xỉ 20 tỉ đồng, tức giảm hơn 91% so với hồi cuối năm trước.

Gần đây dư luận xôn xao về việc Công ty CP Đầu tư và công nghiệp Tân Tạo sửa số tiền tạm ứng chuyển cho vị chủ tịch đang sống ở nước ngoài từ 1.973 tỉ đồng xuống 633 tỉ đồng. Tuy nhiên một vấn đề đặt ra là tiền mặt ở đâu để doanh nghiệp chuyển, theo tuổi trẻ.

Cụ thể, theo BCTC hợp nhất kiểm toán của 3 năm gần nhất (2019, 2020 và 2021), đến ngày cuối cùng của năm doanh nghiệp có khoản tiền mặt và tương đương tiền lần lượt là 102 tỉ đồng, 82 tỉ đồng và 231 tỉ đồng.

Theo báo cáo tài chính hợp nhất nửa đầu năm 2022 (chưa kiểm toán), doanh nghiệp đang giữ khoản tiền và tương đương tiền chỉ xấp xỉ 20 tỉ đồng, tức giảm hơn 91% so với hồi cuối năm trước.

Bên cạnh đó, nếu lấy tổng lợi nhuận sau thuế trong 10 năm rưỡi qua (từ 2012 đến nửa đầu năm 2022), Tân Tạo cũng chỉ kiếm được xấp xỉ 1.303 tỉ đồng, tức còn thiếu 34% mới đắp đủ số tiền 1.973 tỉ đồng để chuyển cho chủ tịch đang ở Mỹ theo báo cáo ban đầu.

Kể từ khi đưa cổ phiếu niêm yết trên sàn chứng khoán vào năm 2006 đến nay, Tân Tạo kiếm được tổng lãi ròng sau thuế hơn 3.306 tỉ đồng. Như vậy doanh nghiệp phải gom hết gần 60% tiền lãi của 16,5 năm qua mới đủ để chuyển theo như báo cáo chưa chỉnh sửa.

Về sức khỏe kinh doanh, 2010 chính là năm thịnh vượng của doanh nghiệp khi gặt hái được hơn 677,2 tỉ đồng lãi sau thuế. Tuy nhiên một năm sau đã bị sụt giảm mạnh gần 89%, xuống còn 74,7 tỉ đồng.

Kể từ đó kết quả kinh doanh của Tân Tạo cũng liên tục trồi sụt, sau đó giảm xuống đáy 8,3 tỉ đồng vào năm 2017. Những năm gần đây tình hình được cải thiện dần, nhưng vẫn chưa bằng một nửa ở thời đỉnh cao.

Lũy kế nửa đầu năm 2022, Tân Tạo ghi nhận doanh thu đạt hơn 373 tỉ đồng và lãi sau thuế gần 134 tỉ đồng, lần lượt tăng 16% và hơn 77% so với cùng kỳ năm trước.

Dù vậy, dựa vào chỉ số ROE (lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) có thể thấy Tân Tạo sử dụng vốn kém hiệu quả.