Vốn lưu động là gì? Công thức tính và tầm quan trọng với doanh nghiệp

Một doanh nghiệp tồn tại và vận hành không chỉ dựa vào vốn điều lệ mà còn cần có thêm vốn lưu động. Hình thức vốn này tuy không được quy định cụ thể trong luật doanh nghiệp nhưng lại có tầm quan trọng đối với hoạt động công ty. Trong bài viết sau, chúng ta hãy cùng tìm hiểu khái niệm, ý nghĩa và công thức tính vốn lưu động nhé!

1. Vốn lưu động là gì?

Vốn lưu động (Working capital) là nguồn vốn sẵn có của doanh nghiệp giúp quá trình vận hành, sản xuất kinh doanh diễn ra thông suốt, thuận lợi. Vốn lưu động có thể là tiền mua nguyên vật liệu sản xuất, chi phí trả lương cho công nhân viên, phí thuê nhà xưởng/ mặt bằng,…

2. Công thức tính vốn lưu động

Cách tính vốn lưu động như sau: Vốn lưu động = tài sản ngắn hạn - nợ ngắn hạn

Kết quả của phép tính này sẽ cho biết vốn lưu động của doanh nghiệp đang trong tình trạng âm hay dương. Dựa vào đó, người điều hành sẽ tìm cách điều chỉnh phương hướng, kế hoạch hoạt động cũng nwh cân đối việc sử dụng các khoản thu chi sao cho phù hợp nhất.

2.1. Tính tài sản ngắn hạn

2.2. Tính nợ ngắn hạn

Ví dụ: Công ty A có tài sản ngắn hạn là 2 tỷ đồng và nợ ngắn hạn là 880 triệu đồng. Vốn lưu động của công ty = 1120 triệu đồng.

Với tài sản ngắn hạn hiện tại, công ty A có thể dùng thanh toán mọi khoản nợ ngắn hạn và còn một khoản tiền để chi trả cho những hạng mục khác. Có thể là cho các hoạt động kinh doanh hoặc thanh toán nợ dài hạn. Hoặc được dùng để trả lợi tức cho cổ đông.

Nếu nợ ngắn hạn tài sản ngắn hạn, tức là thiếu vốn lưu động hoặc thâm hụt vốn lưu động. Đây là dấu hiệu cảnh báo công ty đang có nguy cơ vỡ nợ. Trong tình huống này, doanh nghiệp có thể sẽ cần đến những nguồn tài chính dài hạn khác.

3. Phân loại

3.1. Vốn lưu động dương

3.2. Vốn lưu động âm

4. Vai trò của vốn lưu động

Vốn lưu động đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp.

4.1. Đối với sản xuất

Bên cạnh các loại tài sản cố định phục vụ cho hoạt động sản xuất như máy móc, trang thiết bị, nhà xưởng,… thì doanh nghiệp cũng cần chi phí để nhập hàng hóa, nguyên vật liệu, trả lương cho công nhân viên. Vốn lưu động chính là khoản tiền giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất trong thời gian dài.

4.2. Trong quá trình kinh doanh

Các doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động như một hình thức đầu tư trong kinh doanh, tạo ra lợi thế cạnh tranh mạnh mẽ. Nhờ đó, doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn. Bên cạnh đó, vốn lưu động cũng ảnh hưởng lớn đến giá thành sản phẩm.

4.3. Quy mô hoạt động

Khi doanh nghiệp muốn mở rộng quy mô hoạt động sản xuất, tất nhiên phải có một lượng vốn đầu tư nhất định. Việc sở hữu nhiều vốn lưu động là điều kiện cần giúp doanh nghiệp có cơ hội phát triển, gia tăng sức cạnh tranh và tự chủ cao.

24hMoney vừa cung cấp cho bạn khái niệm vốn lưu động là gì và cách tính vốn lưu động cụ thể như thế nào? Hy vọng những thông tin trên sẽ hữu ích và giúp bạn quản lý nguồn vốn hiệu quả.