Tổng cục Thuế phân trần việc ngân hàng phải cung cấp thông tin tài khoản khách hàng

Cơ quan thuế sẽ yêu cầu các ngân hàng thương mại cung cấp tài khoản khách hàng theo từng vụ việc, đối tượng cụ thể thay vì cung cấp toàn bộ tài khoản và số dư thanh toán của tất cả khách hàng.

Ông Đặng Ngọc Minh, Phó tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, cho biết ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp cho cơ quan thuế thông tin về số tài khoản, ngày mở, ngày đóng tài khoản của khách hàng, theo Nghị định 126/2020. Nhưng việc này sẽ được thực hiện theo lộ trình.

“Trước tiên, cơ quan thuế sẽ bố trí nhân sự phụ trách việc theo dõi các cá nhân, đơn vị thường xuyên hoạt động kinh doanh trên nền tảng số và yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản của các cá nhân, đơn vị này”, ông Minh chia sẻ bên lề buổi họp báo diễn ra chiều 1-12.

Cũng theo vị này, quy định các ngân hàng cung cấp thông tin giao dịch sẽ giúp cơ quan thuế nắm được dòng tiền của các trường hợp kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh xuyên biên giới trong bối cảnh nhiều cá nhân nhận thu nhập khi kinh doanh qua các nền tảng như Amazon, Google, YouTube.

“Cá nhân có nhiều giao dịch trên môi trường thương mại điện tử sẽ không thể mãi ẩn danh được, rồi chúng tôi sẽ tìm ra thôi. Bởi khi đã thanh toán thì hồ sơ sẽ lưu dấu vết, cơ quan thuế sẽ có biện pháp khác nhau để thu thuế", Phó tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, ông Đặng Ngọc Minh khẳng định.

Ngoài ra, ông Minh cho biết phương thức trao đổi thông tin tài khoản khách hàng giữa ngân hàng và cơ quan thuế sẽ được hướng dẫn cụ thể tại một Thông tư khác. Theo đó, cơ quan thuế cơ quan thuế sẽ cung cấp mã số thuế theo chứng minh thư nhân dân, do đây điều kiện bắt buộc để một cá nhân có thể mở tài khoản tại ngân hàng.

Về phía ngân hàng sẽ yêu cầu người mở tài khoản cung cấp mã số thuế để gán thuộc tính mã số thuế vào thông tin định danh khách hàng.

“Cơ quan thuế sẽ hỗ trợ các ngân hàng gán mã số thuế đối với các cá nhân đã có thông tin định danh. Từ đó xây dựng cơ sở dữ liệu hợp tác giữa ngân hàng và cơ quan thuế”, ông Minh chia sẻ.

Thực tế, các ngân hàng có hoạt động thanh toán với các ngân hàng của Mỹ đã kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xin ý kiến các bộ, ngành ký Hiệp định về trao đổi thông tin tài khoản liên quan đến tổ chức, cá nhân là người Mỹ, hoặc những người sinh sống tại Mỹ từ năm 2016.

“Điều này có nghĩa các ngân hàng thương mại Việt Nam phải cung cấp thông tin tài khoản, gồm thông tin định danh và thông tin về các giao dịch cho cơ quan thuế của Mỹ”, ông Minh cho biết.

Ông Minh cho rằng, các ngân hàng thương mại đã có khả năng theo dõi nội dung tài khoản, cung cấp thông tin tài khoản của cá nhân, doanh nghiệp có hoạt động liên quan tới nước Mỹ ngay từ năm 2016, nhằm thực hiện nghĩa vụ thuế đối với cơ quan thuế của nước sở tại. Vì vậy, việc cơ quan thuế yêu cầu các ngân hàng thương mại cung cấp thông tin đối với cơ quan thuế trong nước không phải vấn đề khó.

Với quy định yêu cầu các ngân hàng thương mại phải khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế phải nộp của nhà cung cấp ở nước ngoài theo quy định tại Nghị định 126/2020, ông Lưu Đức Huy - Vụ trưởng Vụ Chính sách thuộc Tổng cục Thuế - cho biết quy định này chỉ áp dụng với đối tượng cung cấp dịch vụ là nhà cung cấp nước ngoài không thực hiện đăng ký thuế, nộp thuế tại Việt Nam. Về phía người mua hàng, quy định chỉ áp dụng với người mua là các cá nhân.

“Các tổ chức mua hàng hóa của các nhà cung cấp nước ngoài sẽ phải tự khấu trừ nghĩa vụ thuế, còn riêng đối với cá nhân thì thông qua biện pháp khấu trừ”, ông Lưu Đức Huy chia sẻ.

Cũng theo ông Huy, quy định trên ra đời trong bối cảnh hoạt động gian lận thuế giá trị tăng đã được thực hiện bằng phương thức thanh toán qua ngân hàng. Đặc biệt, cơ quan thuế thường xuyên nhận cảnh báo từ Ngân hàng Nhà nước về các giao dịch bất thường.

Khoản 2 và khoản 3, Điều 30 của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP đã quy định nhiệm vụ, quyền hạn của ngân hàng thương mại, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, cụ thể:

2. Ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp các thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế.

3. Khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế phải nộp của nhà cung cấp ở nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số với tổ chức, cá nhân ở Việt Nam theo quy định tại khoản 3 Điều 27 Luật Quản lý thuế.