SHS từ lãi thành lỗ sau soát xét vì cổ phiếu TCB và GEX

Sau khi soát xét kết quả bán niên 2022, CTCP Chứng khoán Sài Gòn - Hà Nội (HOSE: SHS) lỗ ròng hơn 68 tỷ đồng. Con số lợi nhuận giảm hơn 100 tỷ đồng so với kết quả trên BCTC tự lập công bố trước đó.

Theo giải trình, Công ty phải giữ nguyên phân loại cổ phiếu TCB và GEX ở mục tài sản tài chính ghi nhận qua lãi/lỗ (FVTPL) thay vì mục tài sản tài chính sẵn sàng để bán (AFS) như trong BCTC quý 2 tự lập.

Do đó, chênh lệch tăng đánh giá lại tài sản FVTPL sau soát xét tăng gần 13 tỷ đồng so với báo cáo tự lập. Song song đó, chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản tài chính FVTPL tăng 138.4 tỷ đồng. Đây là nguyên nhân chính kéo lợi nhuận của Công ty giảm mạnh so với BCTC tự lập.

Trên BCTC quý 2/2022, SHS ghi 95.5 tỷ đồng cổ phiếu GEX ở mục FVTPL và 147.3 tỷ đồng ở mục AFS. Sau soát xét, toàn bộ giá trị đầu tư vào GEX của Công ty phải chuyển sang mục FVTPL.

Tương tự với khoản đầu tư vào TCB, Công ty chuyển từ ghi nhận 421 tỷ đồng ở FVTPL và 322.3 tỷ đồng ở AFS sang ghi nhận 743.3 tỷ đồng ở mục FVTPL.

Các khoản đầu tư khác không bị điều chỉnh gì sau soát xét.

Về kết quả thua lỗ nửa đầu năm 2022, SHS giải trình nguyên nhân chủ yếu do thị trường chứng khoán 6 tháng đầu năm 2022 kém thuận lợi hơn cùng kỳ. Mảng tự doanh gặp nhiều khó khăn và là nguyên nhân chính khiến Công ty chịu lỗ trong kỳ.

Thực tế, các mảng hoạt động chính khác như môi giới, cho vay margin không quá tiêu cực. Doanh thu môi giới nửa đầu năm của SHS giảm 9% so với cùng kỳ, về còn 220.9 tỷ đồng. Lãi cho vay và phải thu vẫn tăng tới 18%, lên 323 tỷ đồng.

Riêng mảng tự doanh lỗ 348 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ lãi tới 530 tỷ đồng.

Tới cuối quý 2, giá trị tài sản FVPTL của SHS lên gần 4 ngàn tỷ đồng, gần gấp rưỡi đầu năm. Công ty có danh mục tự doanh đa dạng trải từ cổ phiếu niêm yết, cổ phiếu UPCoM, cổ phiếu chưa niêm yết, trái phiếu niêm yết, trái phiếu chưa niêm yết. Trong đó, cổ phiếu niêm yết và trái phiếu chưa niêm yết chiếm tỷ trọng lớn nhất.

Ở danh mục AFS, SHS đang lãi lớn với khoản đầu tư vào SHB. Tuy vậy, số lãi đã giảm hơn 50% so với đầu năm.