Ngành ngân hàng: tìm hiểu về cách ngân hàng kiếm tiền - phần 1/ bài 2

Ở bài trước chúng ta có các giả định và 11 bước để lập nên báo cáo kết quả kinh doanh của một Ngân hàng, trong bài này, chúng ta bắt đầu tiếp cận với những thông tin đầu tiên về các chỉ số hoạt động của một ngân hàng mà các nhà đầu tư nên biết:

Biên lãi ròng (NIM) 3.4%. Lãi thuần 34 chia tài sản 1,000 (Giản lược để bắt đầu tìm hiểu ở mức độ cơ bản, còn thực tế sẽ phải tính toán những hạng mục được gọi là tài sản có sinh lời). Đây là thước đo “Lợi nhuận gộp” của ngân hàng.

Chi phí trên thu nhập (CIR) 35%. Chi phí hoạt động 14 chia tổng thu nhập 40. Cứ 100 đồng thu về, ngân hàng tiêu 35 đồng để vận hành.

Dự phòng rủi ro tín dụng: -8 tỷ để dự phòng cho các khoản cho vay, đầu tư của ngân hàng, các dự phòng này sẽ bao gồm dự phòng chung và dự phòng riêng theo từng nhóm nợ

ROA 1.44% và ROE 14.4%. ROA bằng lợi nhuận sau thuế 14.4 chia tài sản 1,000. ROE bằng 14.4 chia vốn chủ 100. ROE gấp 10 lần ROA vì ngân hàng chỉ dùng 10% vốn của chính mình, 90% còn lại là tiền đi vay. Đòn bẩy này khuếch đại cả lợi nhuận lẫn thua lỗ.

Qua ví dụ đơn giản trên, chúng ta có thể hiểu được ở mức độ sơ khai cách mà một ngân hàng hoạt động và các chỉ số chính cần quan tâm. Lợi nhuận của ngân hàng cũng sẽ chịu ảnh hưởng rất lớn từ chính sách quản lý dự phòng rủi ro tín dụng. Ví dụ nếu 8 tỷ dự phòng tăng lên gấp đôi là 16 tỷ thì lợi nhuận trước thuế của ngân hàng sẽ giảm từ mức 18 về 10, tương đương với mức sụt giảm 44%, ngược lại nếu ngân hàng giảm trích lập và còn hoàn nhập thì thu nhập cũng sẽ tăng lên tương ứng.

Nguồn: Vantage Core