Dòng tiền dương lớn liệu có tốt?

Mỗi doanh nghiệp có 3 dòng tiền chính: dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (HĐKD), dòng tiền từ hoạt động tài chính (HĐTC) và dòng tiền từ hoạt động đầu tư (HĐĐT), không phải dòng tiền nào dương lớn cũng tốt.

Ví dụ, nếu dòng tiền từ HĐTC liên tục dương và dòng tiền từ HĐKD liên tục âm trong nhiều năm liền là một dấu hiệu tiềm ẩn nguy cơ rủi ro của Doanh nghiệp.

Do đó, không phải dòng tiền cứ dương lớn là tốt. Khi xét dòng tiền cần xét cả 3 dòng tiền chứ không phải 1 dòng nào đơn lẻ để đưa ra nhận định hợp lý.

Cũng như vậy, khi Phân tích BCTC không phải chỉ nhìn vào một báo cáo là có thể đưa ra kết luận, cần kết hợp 3 BCTC cùng với Báo cáo thường niên để đưa ra các nhận định xác đáng về quá khứ, tình hình hoạt động hiện tại và tiềm năng tăng trưởng tương lai của doanh nghiệp đó.