Chỉ một hành vi sai phạm, người nộp thuế có thể đối mặt điều tra hình sự

Bộ Tài chính đang đề xuất tăng cường giám sát đối với người nộp thuế có dấu hiệu rủi ro cao, bao gồm việc chuyển hồ sơ sang cơ quan công an nếu phát hiện hành vi vi phạm nghiêm trọng.

Theo dự thảo, người nộp thuế sẽ được đưa vào diện giám sát trọng điểm trong các trường hợp sau:

1. Phát sinh giao dịch qua hệ thống ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ liên quan đến gian lận hoặc trốn thuế.

2. Người nộp thuế hoặc đại diện hợp pháp bị khởi tố hình sự về vi phạm liên quan đến thuế, hóa đơn hoặc chứng từ.

3. Hệ thống đánh giá xác định mức độ rủi ro cao trong các chuyên đề trọng điểm hoặc qua thông tin nghiệp vụ của cơ quan thuế.

4. Người nộp thuế không tuân thủ pháp luật về thuế và không thực hiện giải trình, bổ sung thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Cục Thuế sẽ là đơn vị đầu mối xây dựng quy trình thu thập, phân tích dữ liệu, nhận diện đối tượng trọng điểm và xác định thời gian, biện pháp giám sát phù hợp với từng trường hợp cụ thể.

Đồng thời, Bộ Tài chính đề xuất phân loại người nộp thuế thành ba mức độ rủi ro: thấp, trung bình và cao, dựa trên mức độ chấp hành pháp luật thuế, tình hình sản xuất kinh doanh, lịch sử kê khai và nộp thuế, việc sử dụng hóa đơn, nghĩa vụ với ngân sách nhà nước và các vi phạm trước đó.

Đối với nhóm rủi ro cao, cơ quan thuế sẽ tăng cường giám sát và đôn đốc thu hồi nợ thuế, có thể áp dụng các biện pháp như công khai thông tin nợ thuế, tạm hoãn xuất cảnh hoặc cưỡng chế hành chính theo quy định pháp luật.

Những trường hợp vi phạm nghiêm trọng có thể bị chuyển hồ sơ sang cơ quan công an để xử lý theo quy định của pháp luật.